IKE | IKZE | |
Roczny limit wpłat | ||
Nie może przekroczyć trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2016 r. to 12 165 zł. w 2017 r. – 12 789 zł. | Nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2016 roku to 4866 zł, w 2017 r. – 5115,60 zł. | |
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych | ||
Na wniosek oszczędzającego, który ukończył 60 lat lub nabył uprawnienia emerytalne i ukończył 55 lat, pod warunkiem że:● wpłacał na IKE przynajmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych,● wpłacił ponad połowę wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty. | Na wniosek oszczędzającego, który ukończył 65 lat, pod warunkiem że wpłacał na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. | |
Sposób dokonywania wpłat | ||
Można dopasować częstotliwość i wysokość wpłat na rachunek do swoich możliwości i preferencji, czyli wpłacić cały roczny limit za jednym razem lub rozbić limit na regularne miesięczne lub na nieregularne wpłaty. | Można dopasować częstotliwość i wysokość wpłat na rachunek do swoich możliwości i preferencji, czyli wpłacić cały roczny limit za jednym razem lub rozbić limit na regularne miesięczne lub na nieregularne wpłaty. | |
Opodatkowanie wypłaty | ||
Nie ma. | Zryczałtowany podatek dochodowy 10 proc. | |
Korzyści podatkowe | ||
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych i zwolnienie z podatku dochodowego dochodów z tytułu oszczędzania na IKE, uzyskanych w związku z gromadzeniem i wypłatą środków, a także wypłatą transferową do pracowniczych programów emerytalnych (PPE) , pod warunkiem gromadzenia oszczędności na jednym IKE. | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. Zwolnienie z podatku dochodowego wypłat transferowych zgromadzonych środków pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE, na IKZE osoby uprawnionej. | |
Wcześniejsza wypłata | ||
Możliwa w całości lub w części, konieczność zapłacenia 19 proc. podatku od dochodów kapitałowych. | Tylko w całości, opodatkowanie podatkiem dochodowym według skali podatkowej. | |
Dziedziczenie | ||
Oszczędności w całości dziedziczone, bez podatku od spadków i darowizn.Osoba dziedzicząca środki z innego IKE może je przenieść na własne konto w trzecim filarze lub od razu wypłacić bez podatku. | Oszczędności w całości dziedziczone, bez podatku od spadków i darowizn.Osoba dziedzicząca środki z IKZE zapłaci zryczałtowany podatek dochodowy 10 proc. Ale jeżeli przeniesie pieniądze na własne IKZE, podatku nie płaci. | |
Na podstawie zestawienia na stronie emerytura.gov.pl firmowanej przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. |
Powiązane
Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A. Kup licencję
Reklama
Reklama