Podniesienie wieku zakończenia aktywności zawodowej spowodowało konieczność przedłużenia na cały 2014 r. możliwości ubiegania się o emeryturę mieszaną. W takim przypadku 20 proc. świadczenia ustala się na podstawie starych reguł, a 80 proc. liczone jest na zasadach kapitałowych.
– Stary sposób liczenia świadczenia jest korzystny dla osób mających niskie zarobki – wyjaśnia Bartosz Nowak, radca prawny, Kancelaria Nałęcz-Socha Marek, Nowak Bartosz.
Ustalana według tych reguł emerytura jest sumą części socjalnej (24 proc. kwoty bazowej obowiązującej w dniu powstania prawa do emerytury), części należnej za okresy składkowe (po 1,3 proc. podstawy wymiaru świadczenia za każdy rok składkowy) i części należnej za okresy nieskładkowe (po 0,7 proc. za każdy rok nieskładkowy). Emerytura jest liczona z uwzględnieniem zarobków z wybranych lat kalendarzowych i przeciętnych wynagrodzeń z tych okresów oraz kwoty bazowej obowiązującej w dniu powstania prawa do emerytury, czyli w 2014 r. Natomiast nowa emerytura ustalana jest poprzez podzielenie podstawy jej obliczenia przez średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku przejścia wnioskodawcy na to świadczenie. Część kapitałowa jest liczona z uwzględnieniem kapitału początkowego oraz składek na ubezpieczenie emerytalne zewidencjonowanych na indywidualnym koncie ubezpieczonego w ZUS (obie te wartości są waloryzowane).
Przy czym osoby przechodzące w tym roku na emeryturę mogą mieć ją ustaloną w całości na zasadach kapitałowych. Aby wybrać wyższą wypłatę, we wniosku o emeryturę zainteresowany powinien zaznaczyć, że chce otrzymać świadczenie liczone według najbardziej korzystnego wariantu. ZUS wówczas obliczy dwa warianty świadczenia.