Faktoring (od łacińskiego facere – pośrednik) jest formą transakcji handlowej wywodzącej się od anglosaskich instytucji finansowych i na dobre rozwiniętej w połowie XX wieku. Można go określić jako krótkoterminowe finansowanie działalności danego podmiotu, które polega na wykupie przez tzw. faktora – firmę/bank świadczący usługę faktoringu – wierzytelności podmiotu (tzw. faktoranta). Najczęściej chodzi tu o wykup faktur (stąd nazwa), na podstawie których dane przedsiębiorstwo dochodzi swoich należności od odbiorców towarów lub usług. W ten sposób owi odbiorcy stają się już dłużnikami faktora (banku) i jemu bezpośrednio spłacają swoje zobowiązania.

Adresatami usług faktoringowych są podmioty działające we wszystkich branżach i segmentach rynku, o ile sprzedaż towarów bądź usług podmiotu realizowana jest na warunkach odroczonej płatności. W związku z tym najczęściej dotyczy to obrotów ze stałymi klientami – nie pojedynczych transakcji z przypadkowym odbiorcą. Faktorantem może stać się każdy podmiot, który posiada status rezydenta (osoba prawna, fizyczna, jednostka organizacyjna nie posiadająca osobowości prawnej, o ile posiada zdolność do czynności prawnych) oraz który prowadzi działalność gospodarczą na własny rachunek i w celach zarobkowych. Faktoring jest najefektywniejszym rozwiązaniem wśród podmiotów zajmujących się produkcją i zbytem takich towarów jak tekstylia, odzież, meble, materiały budowlane, części zamienne i akcesoria samochodowe, papier i artykuły biurowe, sprzęt elektryczny i elektroniczny, artykuły gospodarstwa domowego, farmaceutyki, zabawki. Faktoring także dobrze sprawdza się w firmach, których sprzedaż charakteryzuje się dużą sezonowością.

Szukasz kredytu dla firm? Sprawdź gdzie otrzymasz najtańszy!

Generalnie rzecz biorąc, faktoring jest bardzo elastycznym i efektywnym instrumentem finansowym. Zapewnia on zarówno płynność finansową, jak i zmniejsza ryzyko związane ze sprzedażą i należnościami. Jednak jak to zwykle bywa ma on swoich zagorzałych zwolenników, jak i twardych przeciwników punktujących wady takiego rozwiązania. W pierwszej kolejności może spójrzmy na zalety:

  • faktoring bezsprzecznie zapewnia gotówkę (płynność) w dość szybkim czasie i bez niepotrzebnych formalności;
  • faktorant oszczędza czas i koszty związane z administrowaniem należnościami;
  • takie rozwiązanie redukuje koszty ewentualnej windykacji oraz obsługi prawnej w razie kłopotów z odzyskiwaniem długów;
  • oprócz poprawy płynności faktoring zapewnia także lepsze i trafniejsze planowanie finansów firmy;
  • dzięki faktoringowi można poprawić swoje relacje z klientami, bowiem to faktor kontaktuje się z kontrahentami przedsiębiorstwa w drażliwej sprawie długów;
  • często spłata długów faktorowi ma miejsce szybciej niż faktorantowi, w obawie przed konsekwencjami prawnymi;
  • faktoring nie obciąża bilansu firmy (w przeciwieństwie do np. kredytu obrotowego);
  • stwarza często przewagę konkurencyjną faktoranta poprzez wydłużenie terminów płatności dla kontrahentów;
  • daje informacje o kontrahentach – przede wszystkim na temat ich kondycji finansowej;
  • faktoring eliminuje praktycznie ryzyko związane z dłużnikami i gwarantuje odzyskanie należności.
  • Istnieje jednak także druga strona medalu tego produktu finansowego i nią należałoby również zwrócić uwagę. W związku z czym spójrzmy teraz na wady faktoringu:
  • faktoring jest produktem bardziej skomplikowanym od kredytu i wymaga wobec tego większego zrozumienia jego założeń;
  • koszty nie są małe – często poprzez prowizje i odsetki są wyższe niż koszty kredytu;
  • konieczna jest zmiana sposobu rozliczania z kontrahentami, wymagająca ich zgody, a nierzadko wolą oni jednak współpracę bezpośrednią niż za pośrednictwem faktora;
  • często przeszkodą w rozpoczęciu współpracy faktoringowej jest konieczność wykazania wysokich obrotów i posiadania stałych klientów;
  • istnieje ryzyko rezygnacji kontrahentów z dalszej współpracy, gdy dowiedzą się o rozpoczęciu umowy faktoringu;
  • żeby ewentualnie zakończyć współpracę z faktorem podmiot musi spłacić najpierw wszelkie zaliczki uzyskane na poczet przyszłych faktur;
  • sposób, w jaki faktor obsługuję kontrahentów danego przedsiębiorstwa, wpływa jednocześnie na wizerunek tego przedsiębiorstwa, dlatego wybór solidnego faktora jest niezwykle istotny.
Konto pod kątem firmy
Konto pod kątem firmy

Zobacz również

Porównaj online kredyty dla firm i wybierz ten z najniższą ratą!

Jak widać istnieje niemalże tyle samo wad co zalet faktoringu (może z lekkim wskazaniem na zalety). Decyzja o skorzystaniu z usług faktoringowych jest kwestią preferencji i polityki danego przedsiębiorstwa. Zależy też od profilu i sektora działalności. Produkt ten często ułatwia życie firmie, jednak rodzi też koszty i pewne ryzyka. W Polsce usługi faktoringowe cieszą się coraz lepszą renomą i rośnie grupa firm zainteresowanych ich stosowaniem. Obroty faktoringowe pokazują tendencje wzrostową, a największe instytucje faktoringowe w Polsce zrzeszone są w Polskim Związku Faktorów.