Co można odliczyć od podatku w PIT za 2025 rok?

Osoby rozliczające PIT za 2025 r. będą mogły skorzystać z różnych ulg podatkowych, dzięki którym zapłacą mniejszą daninę do urzędu skarbowego lub uzyskają większy zwrot. Wśród ulg wymienić można między innymi:

  • odliczenie darowizn,
  • odliczenie wydatków na IKZE,
  • preferencyjne rozliczenie samotnego rodzica,
  • preferencyjne rozliczenie z małżonkiem,
  • ulgę dla rodzin 4+,
  • ulgę na dziecko,
  • ulgę na internet,
  • ulgę rehabilitacyjną,
  • ulgę termomodernizacyjną.

Wielu podatników zapomina możliwości odliczenia wydatków poniesionych na internet. Nie każdy też może to zrobić.

Kto i kiedy może skorzystać z ulgi na internet?

Prawo wskazuje, kto może skorzystać z ulgi na internet i odliczyć wydatki w PIT za 2025 r. Zgodnie z przepisami, skorzystają z niej tylko ci, którzy spełniają równocześnie 2 warunki:

  • ponoszą wydatki związane z korzystaniem z internetu,
  • osiągają dochody opodatkowane według skali podatkowej lub przychody objęte ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Ważne

Ulga na internet pozwala odliczyć w zeznaniu podatkowym koszty poniesione na dostęp do sieci internet w danym roku podatkowym, bez względu na sposób połączenia czy używane urządzenie – może to być Internet stacjonarny, bezprzewodowy czy mobilny.

Ulga obejmuje wyłącznie wydatki związane z korzystaniem z internetu. W praktyce oznacza to, że nie można odliczyć w PIT za 2025 rok kosztów związanych z:

  • zakupem sprzętu oraz elementów sieci,
  • instalacją, rozbudową lub modernizacją połączenia internetowego,
  • bieżącym serwisem i utrzymaniem sieci,
  • opłatą aktywacyjną, która dotyczy wyłącznie możliwości korzystania z Internetu, a nie samego użytkowania.

Ulga na Internet może być odliczona tylko w dwóch kolejnych latach podatkowych. Można zatem skorzystać z niej, jeśli:

  • nie odliczano jej w latach poprzednich (2006–2024), lub
  • po raz pierwszy uwzględniono ją w zeznaniu podatkowym za 2024 rok.

Przykład

Pan Marcin skorzystał z ulgi w zeznaniu za 2019 rok. W 2020 roku nie poniósł wydatków związanych z internetem, a co za tym idzie - nie odliczył ulgi, dlatego nie może skorzystać z niej w zeznaniu za 2025 rok – prawo do odliczenia przysługuje wyłącznie w dwóch kolejno następujących latach.

Ile można odliczyć od podatku?

Odliczeniu podlega rzeczywiście poniesiony wydatek, jednak nie więcej niż 760 zł. Limit ten obowiązuje dla pojedynczego podatnika. Oznacza to, że każdy z małżonków może skorzystać z własnego, osobnego limitu, o ile ponieśli takie koszty.

Skorzystają tylko ci, którzy mają właściwe dokumenty

Nie każdy będzie mógł odliczyć wydatki na internet w PIT za 2025 rok. Ulga przysługuje wyłącznie wtedy, gdy podatnik posiada dokument potwierdzający poniesienie wydatku, który zawiera m.in.:

  • dane identyfikujące kupującego (odbiorcę usługi),
  • dane identyfikujące sprzedawcę usługi,
  • rodzaj świadczonej usługi,
  • kwotę zapłaty.

Do takich dokumentów należą faktury oraz rachunki. Mogą to być także inne dowody, pod warunkiem, że zawierają wszystkie wymienione informacje.